📋 Checklist Acquisizione Azienda

By  Consulente smart.com

1. Assetto societario e legale (20 punti)

1.1 Statuto aggiornato e vigente1.2 Verbali assembleari ultimi 3 anni1.3 Patti parasociali esistenti1.4 Certificato iscrizione CCIAA aggiornato1.5 Certificato carichi pendenti legali1.6 Elenco soci e partecipazioni1.7 Libro soci aggiornato1.8 Assetto di governance documentato1.9 Procure e poteri di firma verificati1.10 Contratti di locazione / proprietà immobili1.11 Certificati proprietà industriale (marchi, brevetti)1.12 Licenze amministrative esistenti1.13 Conformità GDPR e Privacy Policy1.14 Elenco cause legali pendenti o potenziali1.15 Assicurazioni aziendali attive1.16 Contratti di franchising/licensing1.17 Permessi edilizi e urbanistici1.18 Polizze assicurative sugli asset1.19 Validità permessi ambientali1.20 Documentazione su fusioni, scissioni o acquisizioni precedenti

2. Situazione contabile e fiscale (30 punti)

2.1 Bilanci ufficiali ultimi 3 esercizi2.2 Nota integrativa ultimi 3 esercizi2.3 Libro giornale, mastrini, registri IVA2.4 Situazione patrimoniale aggiornata2.5 Ultimi modelli dichiarativi (IRES/IVA/IRAP)2.6 Cartelle esattoriali e debiti tributari2.7 Accordi rateizzazione Agenzia Entrate2.8 Report di contenziosi fiscali2.9 Analisi scadenze attive e passive2.10 Situazione crediti e aging clienti2.11 Analisi fondi rischi e oneri2.12 Verifica polizze factoring2.13 Controllo posizioni INPS, INAIL2.14 Dettaglio rate leasing/mutui/finanziamenti2.15 Analisi costi e ricavi per centro di costo2.16 Stato patrimoniale infrannuale2.17 Analisi flussi di cassa (cash flow)2.18 Analisi EBITDA e margine operativo2.19 Analisi eventuali covenant bancari2.20 Situazione immobilizzazioni materiali2.21 Situazione immobilizzazioni immateriali2.22 Valutazione crediti dubbi e svalutazioni2.23 Situazione magazzino e valorizzazione inventario2.24 Movimentazione partecipazioni in altre società2.25 Valutazione goodwill e avviamento2.26 Eventuali fideiussioni rilasciate2.27 Eventuali pegni e ipoteche attive2.28 Eventuali contenziosi da contratti di appalto2.29 Compensi amministratori e benefit2.30 Rapporti infragruppo documentati

3. Risorse umane (20 punti)

3.1 Elenco dipendenti aggiornato3.2 Tipologie contrattuali esistenti3.3 Data di assunzione e inquadramento dipendenti3.4 Regolarità contributiva dipendenti3.5 Policy interna su assunzioni e licenziamenti3.6 Elenco contratti a termine e apprendistato3.7 Presenza di collaboratori esterni3.8 Verifica pagamento TFR3.9 Elenco benefit aziendali3.10 Piani di welfare aziendale3.11 Accordi integrativi sindacali3.12 Presenza di contenziosi lavoro3.13 Analisi costi del personale per centro di costo3.14 Presenza di piani di incentivazione (MBO, premi produzione)3.15 Formazione obbligatoria effettuata (sicurezza, privacy)3.16 Certificazioni obbligatorie per i dipendenti (es. HACCP, PES/PAV)3.17 Politiche di turnover del personale3.18 Assenteismo e malattia: statistiche3.19 Reclami e segnalazioni interne3.20 Sistema disciplinare interno

4. Commerciale e marketing (20 punti)

4.1 Elenco principali clienti4.2 Analisi concentrazione clienti (dipendenza)4.3 Durata contratti principali clienti4.4 Termini e condizioni di vendita standard4.5 Elenco principali fornitori4.6 Contratti principali fornitori4.7 Durata contratti di fornitura4.8 Valutazione dipendenza da fornitori critici4.9 Esistenza di accordi di esclusiva4.10 Politiche commerciali e scontistiche4.11 Strategie di marketing attive4.12 Canali di vendita utilizzati4.13 Politiche di prezzo e posizionamento4.14 Branding e gestione marchio4.15 Campagne pubblicitarie in corso4.16 Analisi quota di mercato4.17 Customer Satisfaction Survey disponibili4.18 Gestione reclami clienti4.19 Certificazioni di qualità per clienti4.20 Analisi della concorrenza diretta

5. Operazioni e produzione (20 punti)

5.1 Elenco stabilimenti/uffici e ubicazione5.2 Documentazione titolarità immobili5.3 Capacità produttiva installata5.4 Capacità produttiva effettivamente utilizzata5.5 Stato di conservazione degli impianti5.6 Piani di manutenzione impianti5.7 Piani di investimento futuri previsti5.8 Analisi produttività oraria5.9 Turni di lavoro presenti5.10 Documentazione sicurezza sui luoghi di lavoro (DVR)5.11 Certificazioni qualità processo produttivo (ISO 9001)5.12 Controllo qualità interno5.13 Incidenza scarti di produzione5.14 Analisi costi diretti di produzione5.15 Analisi logistica interna (magazzino, flussi)5.16 Contratti di outsourcing operativi5.17 Rischi operativi segnalati5.18 Eventuali contenziosi fornitori operativi5.19 Sistemi ERP di gestione produzione5.20 Piani di emergenza/continuità produttiva

6. Innovazione e tecnologia (10 punti)

6.1 Elenco software gestionali utilizzati6.2 Licenze software aggiornate6.3 Politiche di backup e sicurezza dati6.4 Eventuali violazioni informatiche passate6.5 Sistemi CRM presenti6.6 Infrastrutture IT aziendali6.7 Brevetti industriali depositati6.8 Innovazioni di processo brevettate6.9 Certificazioni sicurezza informatica (ISO 27001)6.10 Piani di investimento in R&D

7. Compliance normativa (10 punti)

7.1 DVR aggiornato sicurezza lavoro7.2 Compliance GDPR documentata7.3 Documento di valutazione rischi ambientali7.4 Registrazioni ambientali (AUA, AIA)7.5 Certificazioni ambientali (ISO 14001)7.6 Rinnovo permessi di scarico emissioni7.7 Contratti di smaltimento rifiuti7.8 Sanzioni ambientali subite7.9 Adeguamento sicurezza antincendio7.10 Formazione obbligatoria sulla sicurezza

8. Frodi e rischi latenti (15 punti)  

8.1 Anomalie contabili rilevate nei bilanci8.2 Riconciliazioni bancarie sospette8.3 Aumenti improvvisi di spese generali8.4 Note di credito clienti anomale8.5 Fatture per operazioni inesistenti8.6 Frodi documentali (alterazioni fatture, documenti)8.7 Transazioni in contanti non giustificate8.8 Cessione di crediti non tracciata8.9 Vendite sotto prezzo senza motivazione8.10 Contratti simulati con fornitori8.11 Disallineamento inventario vs contabilità8.12 Variazioni sospette dei margini di profitto8.13 Segnalazioni di whistleblowing interne8.14 Eventuali procedimenti penali pendenti8.15 Relazioni non trasparenti con parti correlate

9. Altri aspetti (20 punti)

9.1 Analisi reputazione aziendale su media e web9.2 Monitoraggio recensioni clienti su piattaforme9.3 Presenza di controversie commerciali gravi9.4 Valutazione rischi reputazionali settoriali9.5 Eventuale presenza sui registri protesti9.6 Situazione finanziaria personale dei soci9.7 Partecipazioni incrociate sospette9.8 Politiche ESG (Environmental Social Governance) attive9.9 Politiche di sostenibilità ambientale9.10 Rischi di mercato emergenti9.11 Innovazioni tecnologiche disruptive nel settore9.12 Strategie di crescita futura documentate9.13 Valutazione SWOT aziendale9.14 Business Plan esistente9.15 KPI operativi monitorati9.16 Cash Flow forecast disponibili9.17 Analisi debolezze organizzative9.18 Piani di crisi/continuità operativa9.19 Partnership strategiche documentate9.20 Relazioni industriali con associazioni di categoria